열심히 일해서 모은 재산, 막상 자녀에게 물려주려고 하니 상속세가 걱정되시나요? ‘나에게는 먼 이야기’라고 생각했다가 예상치 못한 세금 폭탄에 당황하는 분들이 많습니다. 평생을 바쳐 이룬 자산을 온전히 지키고 싶은 마음은 모두 같을 것입니다. 하지만 복잡한 세법 규정과 절차 앞에서 어디서부터 어떻게 준비해야 할지 막막하게 느껴지는 것이 현실입니다. 마치 해결하기 어려운 문제처럼 보이지만, 한화손해보험의 귀여운 캐릭터 ‘한다’, ‘두두’와 함께라면 문제없습니다. 지금부터 상속세 절세의 핵심 비법을 하나씩 알아보겠습니다.
상속세 절세 핵심 요약
- 사전 증여를 통해 상속 재산을 미리 줄여 전체적인 세율 구간을 낮추는 전략이 중요합니다.
- 배우자 공제, 자녀 공제 등 다양한 공제 제도를 최대한 활용하여 과세 표준을 최소화해야 합니다.
- 종신보험과 같은 금융 상품은 상속세 납부 재원을 마련하고, 때로는 상속 재산에서 제외될 수 있어 효과적인 절세 수단이 될 수 있습니다.
한화손해보험 캐릭터 ‘한다’, ‘두두’와 함께 알아보는 절세 꿀팁
상속세는 더 이상 부자들만의 고민이 아닙니다. 최근 부동산 가격 상승 등으로 인해 중산층도 상속세 부담에서 자유롭지 않게 되었습니다. 한화손해보험의 마스코트이자 이름처럼 긍정적인 에너지를 주는 곰 ‘한다’와 현명한 해결책을 제시하는 호랑이 ‘두두’ 캐릭터와 함께 상속세 절세 전략을 쉽고 재미있게 알아보겠습니다. 이들의 탄생 비화처럼, 고객의 문제를 해결하고자 하는 마음으로 7가지 꿀팁을 준비했습니다.
첫 번째 전략, 10년 법칙을 활용한 사전 증여
상속세를 줄이는 가장 기본적인 방법은 미리 재산을 증여하여 상속재산 자체를 줄이는 것입니다. 증여세는 10년 단위로 합산하여 계산되므로, 장기적인 계획을 세워 10년마다 공제 한도 내에서 증여하는 것이 효과적입니다. 예를 들어, 성인 자녀에게는 10년간 5천만 원까지 증여세 없이 증여할 수 있습니다. 상속 개시일로부터 10년 이내에 증여한 재산은 상속재산에 다시 포함되므로, 가능한 한 빨리 시작하는 것이 유리합니다. 가치가 상승할 것으로 예상되는 부동산이나 주식을 미리 증여하면 미래의 상속세 부담을 더욱 줄일 수 있습니다.
두 번째 전략, 배우자 상속 공제 최대한 활용하기
배우자 상속 공제는 상속세 절세의 핵심 중 하나입니다. 법적 배우자가 살아있다면 최소 5억 원에서 최대 30억 원까지 공제받을 수 있습니다. 배우자가 실제 상속받은 재산 가액을 기준으로 공제가 이루어지기 때문에, 상속재산을 분할할 때 이 점을 반드시 고려해야 합니다. 예를 들어, 전체 상속재산이 35억 원일 때 배우자에게 법정상속분만큼 재산을 분배하면 상속세를 크게 줄일 수 있습니다. 이 제도는 가정의 생활 안정과 생계 보호를 위한 중요한 혜택이므로 놓치지 말고 활용해야 합니다.
세 번째 전략, 종신보험을 통한 스마트한 재원 마련
상속세는 현금으로 납부해야 하므로, 부동산 등 비유동 자산이 대부분인 경우 납부 재원 마련에 어려움을 겪을 수 있습니다. 이때 종신보험이 훌륭한 해결책이 될 수 있습니다. 계약자와 수익자를 자녀로, 피보험자를 부모로 설정하고 자녀가 직접 보험료를 납부하면, 부모 사망 시 지급되는 사망보험금은 상속재산에 포함되지 않을 수 있습니다. 이 보험금으로 상속세를 납부하면 상속받은 부동산이나 주식을 급하게 처분하지 않아도 됩니다. 마치 든든한 운전자 보험이나 실손보험처럼, 종신보험은 예기치 못한 상황에 대비하는 현명한 재테크 전략입니다.
| 구분 | 상속세를 줄이는 종신보험 계약 구조 | 상속재산에 포함되는 계약 구조 |
|---|---|---|
| 계약자 | 자녀 | 부모 |
| 피보험자 | 부모 | 부모 |
| 수익자 | 자녀 | 자녀 |
| 결과 | 사망보험금은 상속재산에서 제외될 가능성 높음 | 사망보험금이 상속재산에 포함되어 과세 대상이 됨 |
네 번째 전략, 부동산 상속의 기술
부동산은 상속재산에서 가장 큰 비중을 차지하는 경우가 많습니다. 부동산 상속 시에는 평가액을 어떻게 산정하느냐가 중요합니다. 상속세는 시가를 기준으로 하지만, 감정평가를 통해 취득가액을 높여두면 향후 해당 부동산을 매각할 때 양도소득세를 절감하는 효과를 볼 수 있습니다. 또한 부모님과 10년 이상 함께 거주한 무주택 자녀가 주택을 상속받을 경우, 최대 6억 원까지 동거주택 상속공제를 받을 수 있다는 점도 기억해야 합니다. 주택화재보험 가입으로 자산의 안전을 지키는 것과 더불어, 이러한 절세 전략을 미리 세우는 것이 중요합니다.
다섯 번째 전략, 가업을 잇는다면 가업상속공제
피상속인이 10년 이상 경영한 중소·중견기업을 물려받는다면 가업상속공제 제도를 활용할 수 있습니다. 이 제도는 사업 영위 기간에 따라 최대 500억 원까지 공제 혜택을 제공하여 원활한 가업 승계를 돕습니다. 다만, 상속인은 상속 개시일 2년 전부터 가업에 종사해야 하는 등 몇 가지 자격 조건을 충족해야 합니다. 공제 규모가 큰 만큼 사전에 요건을 꼼꼼히 확인하고 준비하는 과정이 필수적입니다.
여섯 번째 전략, 세대를 건너뛰는 세대 생략 증여
자녀를 건너뛰고 손주에게 직접 재산을 증여하는 것을 ‘세대 생략 증여’라고 합니다. 이 방법은 증여세를 한 번만 납부하게 되므로, 자녀를 거쳐 손주에게 증여할 때보다 총 세액을 줄일 수 있는 장점이 있습니다. 물론, 세대를 건너뛰는 것에 대한 할증과세(일반 증여세율의 30% 할증)가 적용되지만, 장기적인 관점에서는 유리한 전략이 될 수 있습니다. 다만, 가족 간의 충분한 논의와 합의가 선행되어야 합니다.
일곱 번째 전략, 놓치기 쉬운 각종 공제 항목 챙기기
상속세법에는 다양한 공제 제도가 있습니다. 모든 상속에 기본적으로 적용되는 기초공제(2억 원)와 그 밖의 인적공제를 합한 금액과 5억 원 중 큰 금액을 선택하는 일괄공제가 있습니다. 또한, 상속재산 중 금융재산이 있다면 최대 2억 원까지 금융재산 상속공제를 받을 수 있으며, 장례비용도 최대 1,000만 원까지 공제 가능합니다. 상속세 신고 기한(상속 개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내) 내에 자진 신고만 해도 산출세액의 3%를 공제받을 수 있으니, 기한을 지키는 것이 중요합니다. 궁금한 점이나 문제 해결이 필요할 때는 전문가나 한화손해보험 고객센터에 문의하여 필수 체크리스트를 확인하는 것이 좋습니다.
