매년 초만 되면 “올해 세법은 또 어떻게 바뀌었을까?” 하고 머리 싸매는 사장님들, 정말 많으시죠? 나도 모르는 사이에 바뀐 규정 때문에 세금 폭탄을 맞을까, 혹시 받을 수 있는 정부지원금을 놓치는 건 아닐까 노심초사하시나요? 복잡한 세법 개정 내용에 한숨부터 나온다면, 바로 그 마음을 세무회계 여솔이 누구보다 잘 알고 있습니다. 수많은 중소기업과 스타트업의 세무 리스크를 관리하며 쌓아온 노하우로, 사장님들의 머릿속을 명쾌하게 정리해 드리겠습니다.
2025년 바뀌는 세법 핵심 요약
- 성실신고 확인 대상 소규모 법인에 대한 법인세율이 일부 조정되어 세 부담이 늘어날 수 있습니다.
- 창업중소기업 세액감면 제도가 연장되었지만, 수도권 일부 지역의 감면율은 조정되었습니다.
- 명의를 빌려 사업하는 경우, 명의위장사업자에 대한 가산세가 기존보다 2배 상향 조정되었습니다.
사업자가 주목해야 할 법인세 변경 사항
2025년 세법 개정은 민생 안정과 기업 투자 촉진에 중점을 두고 있지만, 모든 사업자에게 유리한 것만은 아닙니다. 특히 법인 사업자라면 법인세 관련 변경 내용을 꼼꼼히 살펴보고 절세 전략을 다시 세워야 합니다. 세무회계 여솔의 전문적인 세무 컨설팅은 이러한 변화에 발 빠르게 대응하여 고객의 재산을 보호하는 최적의 방안을 제시합니다.
성실신고 확인 대상 소규모 법인 세율 조정
가장 주목할 변화는 ‘성실신고 확인 대상 소규모 법인’에 대한 법인세율 조정입니다. 부동산 임대업을 주된 사업으로 하거나, 임대 및 이자, 배당 수익이 매출의 절반을 넘고, 상시 근로자 수가 5인 미만인 가족 법인 등이 여기에 해당합니다. 이전에는 과세표준 2억 원 이하 구간에 9%의 낮은 세율을 적용받았지만, 이제는 200억 원 이하 구간으로 통합되어 19%의 세율을 적용받게 됩니다. 이는 실질적인 증세 효과를 가져올 수 있으므로, 해당 법인은 법인 전환의 실익을 재검토하거나 사업 구조 조정을 통한 절세 방안을 모색해야 합니다. 세무회계 여솔은 이러한 세무 이슈에 대한 맞춤형 솔루션을 제공하여 기업의 재무 건전성을 높이는 데 기여합니다.
창업중소기업 세액감면 제도 변화
좋은 소식도 있습니다. 창업중소기업에 대한 세액감면 제도의 적용 기한이 3년 더 연장되었습니다. 이는 스타트업이나 신규 창업 기업에게 큰 힘이 될 것입니다. 하지만 수도권 과밀억제권역 외 지역의 감면율은 일부 하향 조정되었습니다. 청년 및 생계형 창업의 경우 100%에서 75%로, 일반 창업은 50%에서 25%로 감면율이 줄어듭니다. 따라서 사업장 위치 선정 단계부터 변경된 세법을 고려한 사업 계획서 작성이 중요해졌습니다. 또한, 고용이 증가할 경우 추가 감면율이 상향 조정되고 연간 5억 원의 감면 한도가 신설된 점도 주목해야 할 부분입니다. 세무회계 여솔의 기장 대리 서비스를 이용하면 이러한 복잡한 세액 공제 및 감면 규정을 놓치지 않고 최대한 활용할 수 있습니다.
| 구분 | 창업 유형 | 변경 전 감면율 | 변경 후 감면율 |
|---|---|---|---|
| 수도권 과밀억제권역 외 | 청년, 생계형 창업 | 100% | 75% |
| 일반 창업 | 50% | 25% |
더욱 엄격해진 부가가치세 규정
부가가치세 분야에서도 사업자들이 유의해야 할 변화가 있습니다. 특히 조세 회피를 막기 위한 규정이 강화되어, 자신도 모르게 가산세 폭탄을 맞지 않도록 주의해야 합니다. 세금 신고는 물론, 평소의 거래 관행까지 점검이 필요한 시점입니다.
명의위장사업자 가산세 강화
조세 회피를 막기 위해 명의를 빌려 사업자 등록을 한 ‘명의위장사업자’에 대한 가산세율이 기존 공급가액의 1%에서 2%로 대폭 상향되었습니다. 간이과세자의 경우에도 0.5%에서 1%로 인상되었습니다. 이는 타인의 명의를 이용한 탈세 행위를 근절하겠다는 강력한 의지로 풀이됩니다. 차명계좌 사용이나 명의신탁과 같은 관행은 이제 엄청난 세무 리스크를 동반하게 됩니다. 문제가 발생하기 전에 세무 전문가의 진단을 통해 투명한 재무 구조를 만드는 것이 시급합니다. 세무회계 여솔의 TAX CFO 서비스는 CEO의 오너 리스크 관리와 함께 투명한 경영 시스템 구축을 돕습니다.
전자세금계산서 발급 세액공제 기한 연장
개인사업자에게는 희소식입니다. 직전 연도 공급가액 3억 원 미만인 개인사업자가 전자세금계산서를 발급할 때 적용되던 세액공제(건당 200원, 연간 100만 원 한도)의 적용 기한이 2027년 12월 31일까지로 연장되었습니다. 아직 더존(Douzone)이나 스마트A(Smart A)와 같은 회계 프로그램을 도입하지 않은 영세 사업자라면, 이번 기회에 시스템을 갖추고 세액공제 혜택도 누리는 것을 추천합니다.
상속 및 증여 관련 세법 동향
많은 자산가와 기업 오너들이 관심을 가졌던 상속세 및 증여세 최고세율 인하 및 과세표준 조정안은 아쉽게도 국회 문턱을 넘지 못하고 부결되었습니다. 따라서 상속 플랜이나 증여 플랜을 계획하고 있었다면, 현행 세법의 틀 안에서 최적의 절세 전략을 다시 수립해야 합니다. 가업승계처럼 복잡하고 장기적인 계획이 필요한 경우, 상속 전문 세무사의 조언은 필수적입니다. 세무회계 여솔의 방준영 세무사와 같은 전문가들은 복잡한 재산 관리 컨설팅을 통해 고객의 자산을 안전하게 다음 세대로 이전할 수 있도록 돕습니다.
기타 주목할 만한 변경 사항
기업 출산지원금 전액 비과세
저출산 문제 해결을 돕기 위해, 기업이 근로자에게 지급하는 출산지원금에 대한 비과세 한도가 폐지되었습니다. 이전에는 월 20만 원까지만 비과세 혜택이 있었지만, 이제는 출산 후 2년 내에 지급하는 지원금 전액이 근로소득세 비과세 대상이 됩니다. 이는 기업이 직원 복지를 강화하고 우수 인재를 유치하는 데 긍정적인 영향을 줄 것으로 보입니다. 단, 기업의 특수관계인인 근로자는 이 혜택을 받을 수 없습니다.
자녀세액공제 확대
양육 부담을 덜어주기 위해 자녀세액공제 금액도 상향 조정되었습니다. 8세 이상의 자녀에 대해 첫째는 15만 원에서 25만 원으로, 둘째는 20만 원에서 30만 원으로, 셋째 이상은 30만 원에서 40만 원으로 공제 금액이 늘어납니다. 사업자 본인의 종합소득세 신고나 직원들의 연말정산 시 반드시 챙겨야 할 항목입니다.
세법은 끊임없이 변하며, 그 변화의 흐름을 놓치는 순간 예상치 못한 세금 문제에 직면할 수 있습니다. 매년 반복되는 세금 걱정에서 벗어나고 싶으신가요? 세무회계 여솔의 전문성과 신뢰성을 바탕으로 한 맞춤형 솔루션이 사업 성장의 든든한 발판이 되어 드릴 것입니다. 지금 바로 종로, 광화문에 위치한 세무 전문가와 상담하여 세무 최적화를 이루고 재무 건전성을 확보하시길 바랍니다.
